프리랜서 종합소득세 계산기 2026

3.3% 떼고 받는 프리랜서·간단한 개인사업자용. 연 수입과 경비율만 넣으면 5월에 환급받는지 더 내는지 나옵니다.

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%
인적용역 프리랜서(업종코드 940xxx)는 대개 55~70% 사이. 정확한 값은 업종마다 달라 반드시 홈택스에서 확인하세요.
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부양가족 = 소득 100만원 이하인 배우자·만 20세 이하 자녀·만 60세 이상 부모 등(소득세법 제50조). 확실치 않으면 본인만 1명.
국민연금을 냈으면 펼치기 (전액 소득공제)
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지역가입자로 직접 낸 금액(사업장가입자는 본인 부담 절반만). 국민연금공단에서 찾는 법
입력 대기
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연 수입과 경비율을 넣으세요.

어떻게 계산했나
홈택스에서 내 숫자 찾는 법

계산기에 넣을 두 숫자(연 수입 합계·단순경비율)는 홈택스에 이미 있습니다. PC 화면 기준, 공동인증서 없이 PASS 승인 한 번이면 됩니다. 아래 화면은 실제 홈택스 캡처이며 개인정보는 가렸습니다.

① 로그인 — PASS 간편인증 (2단계)
홈택스 첫 화면 로그인 카드의 개인용 간편인증 버튼
홈택스 첫 화면 → 개인용 간편인증. hometax.go.kr 오른쪽 「로그인」 카드에서 「개인용 간편인증」을 누릅니다. 공동인증서가 없어도 됩니다.
통신사PASS 선택 후 이름·생년월일·휴대폰 입력, 전체동의, 인증 요청 순서
통신사PASS → 정보 입력 → 인증 요청. ① 「통신사PASS」 아이콘(아이콘 순서는 접속할 때마다 바뀝니다) ② 이름·생년월일 8자리·통신사·휴대폰 번호 ③ 전체동의 ④ 「인증 요청」. 폰에 온 PASS 알림을 승인한 다음에 이 화면 하단의 「인증 완료」를 누릅니다. 승인 전에 누르면 오류(코드 4110)가 나니 순서를 지키세요.
② 「연 수입 합계」 찾기 — 본인 소득내역 조회 (2단계)
상단 메뉴 지급명세·자료·공익법인에서 본인 소득내역 조회 위치
상단 메뉴 「지급명세·자료·공익법인」 → 「본인 소득내역 조회」. 로그인 뒤 상단 메뉴 ①을 누르면 펼쳐지는 화면에서 ②를 누릅니다.
간이지급명세서(거주자의 사업소득) 조회 결과의 총지급액 열
간이지급명세서(사업소득) 조회 → 「총지급액」. ① 명세서 종류를 「간이지급명세서(거주자의 사업소득)」로 ② 귀속연도를 작년 한 해로 ③ 「조회」. ④ 「총지급액」 열이 3.3%를 떼기 전 금액입니다. 지급처가 여러 곳이면 총지급액을 전부 더한 값이 계산기의 「연 수입 합계」입니다. 회사가 매달 다음 달 말까지 제출하므로 최근 1~2달분은 아직 없을 수 있습니다. 빠진 달은 실제 입금액 ÷ 0.967로 역산하면 됩니다.
③ 「단순경비율」 찾기 A — 신고도움 서비스 (5월 신고철에 가장 빠름, 3단계)
세금신고 메뉴에서 종합소득세 신고, 신고도움 서비스 위치
「세금신고」 → 「종합소득세 신고」 → 「신고도움 서비스」. 국세청이 내 경비율과 수입금액을 미리 계산해 둔 화면입니다. 해마다 4월 말~5월 초에 작년 귀속분이 열립니다.
신고도움 서비스 기본사항 탭의 기장의무구분과 추계신고시 적용경비율
「기본사항」 탭 — 기장의무 · 적용 경비율. ① 기장의무구분이 「간편장부대상자」이고 ② 추계신고시 적용경비율이 「단순경비율」이면 이 계산기 그대로 쓰면 됩니다. ②가 「기준경비율」로 나오면(직전연도 수입이 업종 기준을 넘는 경우) 계산 방식이 달라 이 계산기 결과는 참고만 하세요.
신고 안내자료 탭의 사업장별 수입금액 현황 표에서 수입금액과 단순경비율 일반 값
「신고 안내자료」 탭 — 두 숫자가 한 줄에. 「사업장별 수입금액 현황」 표에 ① 수입금액(= 연 수입 합계) ② 단순경비율 일반(기본)이 같이 나옵니다. 이 둘을 계산기에 그대로 넣으면 끝. 점선의 업종코드는 아래 B 방법에서 씁니다.
④ 「단순경비율」 찾기 B — 업종코드로 직접 조회 (로그인 없이도 됨, 2단계)
기준·단순경비율(업종코드) 조회 화면의 귀속연도, 업종코드 입력, 조회 버튼
「세금신고」 → 「종합소득세 신고」 → 「신고도움 자료 조회」 → 「기준·단순경비율(업종코드) 조회」. ① 귀속연도(작년) ② 업종코드 6자리 — 모르면 「940」만 넣고 옆의 「검색」으로 목록에서 내 일에 맞는 것을 고릅니다(프리랜서 일반 940909 · 유튜버 940306 · 학원강사 940903 · 소프트웨어 프리랜서 940926) ③ 「조회」.
업종코드 940909 조회 결과에서 단순경비율(일반율) 64.1
결과의 「단순경비율(일반율)」을 계산기에. 예시 940909(기타자영업) 2025년 귀속 = 64.1%. 「자가율(초과)」은 수입 4,000만원을 넘는 부분에만 적용되는 낮은 비율이고, 점선의 기준경비율(17.4%)은 기준경비율 대상자에게만 해당합니다.
⑤ 「국민연금 보험료」 찾기 — 국민연금공단 가입내역 조회 (4단계)
국민연금공단 로그인 화면의 간편인증 버튼
nps.or.kr → 로그인 → 「간편인증」. 국민연금공단 홈페이지 오른쪽 위 「로그인」을 누르면 나오는 선택지 중 ① 「간편인증」. 그다음은 홈택스와 똑같은 PASS 화면(통신사PASS → 정보 입력 → 인증 요청 → 폰 승인 → 인증 완료)입니다.
전자민원 개인 메뉴에서 가입내역조회 조회하기 버튼
「전자민원」 → 「개인」 → 가입내역조회 「조회하기」. 로그인 뒤 상단 「전자민원」 메뉴에서 「개인」으로 들어가면 첫 줄이 「가입내역조회」입니다. ② 「조회하기」.
가입내역 조회 결과의 총 가입기간과 총 납부내역
총 가입기간 · 총 납부내역. ③ 지금까지 낸 보험료 전체 합계와 개월 수. 소득공제에 넣는 건 「올해 낸」 금액이니 아래 상세내역에서 올해 기간만 골라 더합니다.
연금보험료 상세내역 표의 기준소득월액, 납부한 보험료, 가입자의 종류
연금보험료 상세내역 — 기간별로 얼마 냈나. ④ 기준소득월액(보험료 계산 기준이 되는 월 소득) ⑤ 「납부한 보험료」 금액이 그 기간에 낸 돈입니다. 점선의 「가입자의 종류」를 꼭 보세요 — 지역이면 표시된 금액 전액이 내가 낸 것이라 그대로 넣고, 사업장이면 회사가 절반을 내준 금액이 합쳐져 있으니 절반만 내 공제액입니다(위 예시: 6개월 828,400원 중 본인 부담 414,200원). 「납부예외」 기간은 0원입니다.

화면 캡처 2026-09-17(홈택스 개편 후 화면·국민연금공단). 메뉴 이름이 바뀌면 각 사이트 검색창에 「본인 소득내역 조회」「기준경비율」「가입내역조회」를 치면 같은 화면이 나옵니다.

계산 근거: 소득세법 제55조① 세율(1,400만 이하 6% · 5,000만 이하 84만+15% · 8,800만 이하 624만+24% · 1억5천 이하 1,536만+35% · 3억 이하 3,706만+38% · 5억 이하 9,406만+40% · 10억 이하 1억7,406만+42% · 초과 3억8,406만+45%) · 제50조(기본공제 1인당 연 150만원) · 제51조의3(연금보험료 전액 공제) · 제59조의4⑨(표준세액공제: 근로소득 없는 종합소득자 연 7만원) · 제129조①3호(원천징수대상 사업소득 3%) + 지방소득세 10%(지방세법 제92조) · 소득세법 시행령 제143조④(단순경비율 적용대상: 신규사업자 또는 직전연도 수입이 업종별 기준 미만 — 서비스·인적용역 2,400만원). 확인일 2026-09-24(소득세법 시행 2026.7.1 현행 원문 재대조).
적용 범위: 사업소득만 있는 거주자의 기본 계산. 근로소득·다른 소득과의 합산, 특별소득공제, 자녀·연금계좌·기부금 등 세액공제, 노란우산공제, 성실신고확인, 가산세는 반영하지 않습니다. 신고·납부는 다음 해 5월 1일~31일(홈택스). 수입이 크면 세무사 기장이 유리할 수 있습니다.